Подача 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей: особенности и сроки в 2026 году

В 2026 году гражданам России предстоит подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, в которой они отразят свои доходы за 2025 год. Этот документ является важным инструментом для отчетности перед государством о полученных доходах и уплаченных налогах.

В нашей статье мы расскажем, кто обязан подавать декларацию, а также в какие сроки нужно это сделать, чтобы избежать штрафов и других негативных последствий. Об этом пишет 1rre.ru

Налоговые вычеты в 2026 году: кому нужно подавать 3-НДФЛ для получения льгот

Как сообщает aif.ru, юрист и налоговый консультант Ирина Лукьянова разъяснила, что подача декларации 3-НДФЛ является обязательной для определённых категорий налогоплательщиков.

1. Продажа имущества

Декларацию 3-НДФЛ должны подать лица, получившие доход от продажи имущества, если срок владения им был менее установленного минимума, обычно составляющего 3 или 5 лет для недвижимости. К такому имуществу относятся:

• квартиры, дома и земельные участки;
• транспортные средства;
• акции, доли в уставном капитале и цифровые финансовые активы.

2. Доходы без удержания налога

Обязанность по подаче декларации также касается тех, кто получил доходы, с которых налог не был удержан налоговым агентом (например, работодателем). В эту категорию входят:

• доходы от аренды любого имущества (квартиры, автомобили);
• дорогие подарки (недвижимость, транспорт, акции), полученные не от близких родственников;
• выигрыши в лотереях и азартных играх;
• доходы из-за границы;
• вознаграждения, полученные наследниками авторов произведений или изобретений.

3. Индивидуальные предприниматели и частные практики

Декларацию также обязаны подавать:

• индивидуальные предприниматели, работающие на общей системе налогообложения (ОСН);
• нотариусы и адвокаты, ведущие частную практику;
• арбитражные управляющие.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

Согласно обязательствам, декларацию о доходах, полученных в 2025 году, необходимо подать до 30 апреля 2026 года в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать несколькими способами: лично, через представителя, по почте с описью вложения или в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России, а также с использованием программы «Декларация 2025».

Лукьянова рекомендует новичкам использовать бесплатную программу «Декларация 2025» с сайта ФНС, чтобы избежать ошибок и понять логику заполнения. Важно не откладывать подготовку на последний момент, так как значительное время уходит на сбор необходимых документов, таких как справки 2-НДФЛ, договоры и платежные поручения.

Срок уплаты налога — не позднее 15 июля 2026 года — актуален для тех, кто обязан самостоятельно уплатить налог, исчисленный по декларации. Если налоговый агент (например, при выигрыше) сообщил о доходах, ФНС направит уведомление на уплату, и крайний срок в этом случае будет 1 декабря 2026 года.

Исключения по срокам подачи декларации

Срок 30 апреля не является обязательным для тех, кто подает декларацию только для получения налоговых вычетов (имущественных, социальных, инвестиционных). В этом случае декларацию можно подать в любое время в течение 2026 года. Однако если необходимо отчитаться по особым доходам и одновременно оформить налоговые вычеты, то это нужно сделать до 30 апреля, подчеркивает юрист.